Por Christopher Reynolds

OTTAWA, 24 JUNIO.- Los datos de la Agencia de Ingresos de Canadá (Canada Revenue Agency/ CRA) muestran que sus esfuerzos recientes para combatir la evasión de impuestos por parte de los súper ricos han dado como resultado cero enjuiciamientos o condenas.

En respuesta a una pregunta presentada en el Parlamento por el diputado del NDP Matthew Green, el Canada Revenue dijo que remitió 44 casos de personas cuyo patrimonio neto superaba los 50 millones de dólares a su programa de investigaciones penales desde 2015.

Solo dos de esos casos llegaron a los fiscales federales, sin que se presentaran cargos posteriormente.

La falta de enjuiciamientos sigue a más de 6.770 auditorías de canadienses ultrarricos durante los últimos seis años.

También se produce en medio de un aumento de aproximadamente 3.000 por ciento en el gasto en el programa de cumplimiento de alto valor neto de la agencia entre 2015 y 2019 debido a una fuerza laboral reforzada, según un informe de octubre del oficial de presupuesto parlamentario.

Green dijo que las autoridades federales evitan perseguir las mayores trampas fiscales de Canadá, pero persiguen a los propietarios de pequeñas empresas que no pagan sus impuestos bajo un “sistema de dos niveles” plagado de “lagunas”.

Canada Revenue no persigue las trampas fiscales más grandes y atroces de Canadá. Y, sin embargo, para una pequeña tienda familiar, si no paga sus impuestos el tiempo suficiente (dos o tres años), entonces definitivamente irán y embargarán su salario … porque saben que usted no tiene la capacidad para hacerlo. llevarlo a los tribunales “, dijo.

“Hay un código fiscal para los ultrarricos … y luego hay un código fiscal para el resto de nosotros”, dijo Green. “Los ricos se están aprovechando de los agujeros de nuestro sistema fiscal. Y este gobierno liberal les sigue permitiendo hacerlo ”.

El tema es una prioridad para los legisladores federales esta semana, ya que un comité parlamentario se reunió el martes para discutir los intentos del Canada Revenue para combatir la evasión y elusión fiscal.

“Los ultrarricos no serán tratados con guantes de cabrito. No tengo respeto por los que engañan al sistema fiscal. Pero puedo decirles que si creen que vamos a resolver todo, creo que son ingenuos, “La ministra de Ingresos Nacionales, Diane Lebouthillier, dijo al panel en francés, citando la necesidad de cooperación internacional.

“Los súper ricos pueden pagar a los súper abogados, a los súper especialistas en impuestos. Pueden hacer todo lo posible para no pagar lo que les corresponde”.

Cada vez más, esas personas van a los tribunales cuando son auditadas para retener documentos, con unos 3.000 casos “complejos” en curso, dijo el ministro.

“El hecho de que las 44 investigaciones acumuladas … no hayan dado lugar a condenas en cinco años es el resultado de la complejidad de los casos y el alto umbral legal para asegurar una condena penal en Canadá”, dijo la portavoz de Canada Revenue Pamela Tourigny en un correo electrónico. .

Los miembros del comité de finanzas de la Cámara de Representantes también aprobaron una moción el martes del crítico de finanzas del NDP Peter Julian pidiendo al gobierno que inicie una investigación pública sobre la planificación fiscal de KPMG en relación con empresas fantasma, que llevan el nombre de espadas antiguas, y acusaciones de fraude de inversiones en la Isla. de hombre.

La investigación solicitada sigue a los informes de que la dependencia de la Corona británica, reconocida como un paraíso fiscal, puede haber estado relacionada con un presunto fraude que provocó la desviación de millones de personas en el extranjero y la malversación de inversores canadienses.

“KPMG Canadá ha dejado muy claro que no tenemos conexión alguna con las compañías de espadas de la Isla de Man o el fraude CINAR”, dijo la portavoz Tenille Kennedy en un correo electrónico, agregando que la compañía continuará cooperando con el Canada Revenue.

El crítico conservador de los ingresos nacionales, Philip Lawrence, dijo en un comunicado que “las élites bien conectadas” disfrutan de exenciones “mientras que los canadienses comunes se quedan más atrás”, y que los conservadores defienden la equidad fiscal.

Denis Meunier, ex director general de la dirección de investigaciones criminales del Canada Revenue, dijo que la escasez de cargos penales es sorprendente. Pero las autoridades a menudo carecen de recursos para llevar a cabo enjuiciamientos costosos y minuciosos a través de las fronteras internacionales y pueden optar en cambio por fuertes sanciones no penales.

“Es posible que tengan algunos de los mejores abogados luchando, por lo que es posible que vean más en el Tribunal Fiscal, en lugar de condenas”, dijo Meunier sobre los procedimientos contra los ultrarricos.

Los acuerdos son mucho más comunes que los enjuiciamientos penales, lo que ahorra tiempo y dinero a los investigadores, dijo Kevin Comeau, autor de un C.D. de 2019. Informe Howe sobre blanqueo de capitales.

“El problema con eso es que no tienes en el registro público que estas personas no cumplieron con la ley tributaria. Y por lo tanto, no tienes esa vergüenza pública y no tienes esa advertencia para otros estafadores fiscales”. allí “, dijo.

La evasión de impuestos a menudo se reduce a ingresos no declarados o gastos exagerados, que luego pueden deducirse de los ingresos declarados en las declaraciones de impuestos.

“No es atípico ver a personas pagar facturas de empresas de consultoría extranjeras. Pagas un millón de dólares por un informe especializado, y la empresa es una empresa de consultoría con sede en un paraíso fiscal (donde el propietario real o ‘beneficioso’ está oculto desde la vista) y básicamente la empresa es propiedad del mismo tipo en Canadá cuyo negocio es “, dijo Meunier.

Puede ser extraordinariamente difícil rastrear el dinero a través del laberinto de empresas fantasmas y paraísos fiscales utilizados por quienes buscan esconder su botín.

“Te oyen venir. Saben que Canada Revenue los persigue”, dijo Comeau.

“Simplemente pueden poner un par de fideicomisos y empresas más en otras jurisdicciones para hacer el camino más largo en cualquier momento. Es una madriguera interminable”.

El presupuesto liberal de abril asignó 2,1 millones de dólares durante dos años para que el Departamento de Industria lanzara un nuevo registro de beneficiarios reales para 2025. El gobierno también prometió 606 millones de dólares durante cinco años a partir de este año para “mejorar el programa de investigaciones penales” y tomar medidas enérgicas contra esquemas de impuestos ilícitos, incluso por parte de canadienses súper ricos, dijo Lebouthillier.

Comeau, un abogado jubilado y miembro del grupo de trabajo de Transparencia Internacional Canadá sobre transparencia de beneficiarios reales, dijo que el registro podría ser un “cambio de juego” para la evasión fiscal en un país con algunas de las leyes de transparencia financiera más débiles entre las democracias liberales.

Incluso si es legal, no están pagando su parte justa. Así que habrá una gran presión social sobre esas personas para que se deshagan de esos tratos y comiencen a traer su dinero de regreso a Canadá ”, dijo.

“Muchas de estas personas son personas muy respetadas en el establecimiento canadiense”.

La evasión fiscal, un delito determinante, lo que significa que forma un componente de un delito más grave, como el lavado de dinero, se diferencia categóricamente de la evasión fiscal, un medio legal para mantener el efectivo fuera de las manos de los recaudadores de impuestos mediante una contabilidad inteligente.

Pero los críticos dicen que los vastos tesoros de riqueza que siguen siendo intocables para las autoridades gubernamentales revelan la necesidad de endurecer las reglas fiscales, así como de perseguir a los tramposos.

“En épocas anteriores, no veíamos la evasión fiscal como un delito”, dijo Brigitte Unger, profesora de economía en la Universidad de Utrecht, cuyo libro, “Combating Fiscal Fraud and Empowering Regulators”, se publicó en marzo.

“Pero ahora vemos que el sector público necesita dinero, y esto efectivamente está robando dinero de las arcas públicas, y debería ser tratado como tal”.

Este informe de The Canadian Press se publicó por primera vez el 24 de junio de 2021.